Percorso On Demand

IVA senza zone d'ombra: dalla detrazione al reverse charge (Percorso ON DEMAND)

Descrizione

L'IVA è l'imposta che attraversa ogni operazione d'impresa, eppure continua a essere fonte di errori costosi, contestazioni e incertezze applicative.

Questo percorso formativo nasce per colmare le lacune che la pratica quotidiana non perdona: due appuntamenti che guidano il professionista dalla corretta gestione della detrazione IVA — con i suoi limiti, le sue eccezioni e i più recenti orientamenti dell'Agenzia delle Entrate e della Corte di Giustizia UE — fino alle regole operative del reverse charge in ambito nazionale ed edilizio, uno degli istituti più soggetti a contestazione per i clienti del settore edile.

Ogni modulo è autonomo, ma i due insieme formano una visione completa e integrata della materia IVA per gestire i casi dubbi e proteggere i tuoi clienti da rischi fiscali evitabili.

Accreditamento

Albo	Crediti CFP	Stato accreditamento
DCEC	4 crediti	Richiesta di accreditamento in corso

Programma

Qui puoi trovare il programma completo del corso

Evento 1 - Reverse charge in edilizia: regole, rischi e casi pratici ON DEMAND

Argomenti trattati:

Prestazioni di servizi relative ad edifici
Definizione di edificio
I servizi su edifici: pulizia, demolizione, installazione e manutenzione impianti, completamento di edifici
Il confine tra fornitura di beni con posa in opera soggetta ad Iva e prestazioni di servizi con fornitura di beni accessoria soggette a Reverse charge
Esempi pratici di applicazione
I subappalti nel settore edile
Ambito soggettivo e oggettivo
Coordinamento con il reverse charge dei servizi relativi ad edifici
Adempimenti e casi particolari
La compilazione della fattura elettronica da parte del fornitore e l’assolvimento dell’imposta con modalità cartacea oppure elettronica da parte del committente
Reverse charge in presenza di dichiarazione di intento
Errata applicazione e sanzioni
Errata applicazione dell'IVA ordinaria e/o dell'inversione contabile
Misure sanzionatorie e ravvedimento operoso

Relatore:
DAVIDE GIAMPIETRI

Evento 2 - Il percorso della detrazione IVA: dalla norma alla pratica ON DEMAND

Argomenti trattati:

I principi della detrazione IVA
Inerenza, afferenza e destinazione prospettica: il quadro concettuale di riferimento per la corretta applicazione del diritto alla detrazione, con analisi della prassi dell'Agenzia delle Entrate e della giurisprudenza comunitaria
Detrazione all'avvio e nella fase estintiva
Come si gestisce la detrazione nella fase di start-up dell'attività e nelle operazioni finali: chiusura della partita IVA, ultime operazioni imponibili e trattamento degli acquisti residui
Il caso dei "Transaction Costs"
Detraibilità dell'IVA sui costi delle operazioni straordinarie (M&A, fusioni, cessioni di partecipazioni): orientamenti della Corte di Giustizia UE, posizione dell’Agenzia
La rettifica della detrazione
Cambio di destinazione dei beni, pro-rata di detrazione e variazioni di regime: meccanismi di rettifica, periodi di osservazione per i beni ammortizzabili e impatti pratici sulle scritture contabili
Focus sulla novità introdotto dal D.Lgs. 186/2025 in merito all'eliminazione della rettifica automatica per cambio di regime dopo il decreto Milleproroghe 2026
IVA nelle Holding
Regime IVA delle holding pure e miste: diritto alla detrazione, pro-rata speciale, imputazione dei costi generali e strategie operative per ottimizzare la posizione IVA nei gruppi societari

Relatore:
MASSIMO SIRRI

Durata

4 ore

Prezzo

€ 110,00 + IVA

Materiale Didattico

Disponibile nell'area personale.

Annotazioni

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